小规模个税手续费返还账务处理及申报-理财知识-投资理财知识-财富网

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答案

账务处理：

1、在公司的财务账簿中，创建一笔账户，例如"个税手续费返还账户"，用于记录该返还款项；

2、在收入部分，添加一笔记账项目，标记为"个税手续费返还款项"，以便将该款项与其他收入区分开来。

申报：

1、准备相关资料：收集个税手续费发票/认证信息以及相关税务文件；

2、核对个税手续费金额：确保手续费金额与小规模纳税人的实际应纳税金额不符；

3、联系相关税务机关：联系当地税务机关或税务服务厅，向用户说明情况，并咨询有关个税手续费的返还程序；

4、提交申请：按照税务机关要求，提交申请表/相关证明文件/身份证明等材料，申请个税手续费的返还；

5、等待审批和返还：税务机关会进行审批，并在审核通过后，将返还个税手续费的金额退回至纳税人的指定账户。

以上就是小规模个税手续费返还账务处理及申报相关内容。

小规模的销项税额怎么结转

1、纳税抵扣：小规模纳税人可以将销售发生的增值税销项税额与购买发生的增值税进项税额相抵扣，只需要向税务机关申报并缴纳销售额扣除进项税额后的净销售额的税款。如果销项税额大于进项税额，则需要缴纳税款；如果进项税额大于销项税额，则可以抵扣多出来的进项税额，减少应缴纳的税款；

2、结转未抵扣进项税额：小规模纳税人也可以选择将未抵扣完的进项税额暂时结转，并在后续的纳税期限内继续抵扣。这样，未抵扣的进项税额可以在未来的销售中继续使用，直到抵扣完毕或者达到税务机关规定的有效期限。

1、对免税销售额开具免税发票；

2、根据财务凭证的要求，记录免税销售额的分录，一般为借“应收账款——免税销售”的科目，贷“销售收入——免税销售”科目；

3、根据实际情况，决定是否需要增加免税销售额的税额分录。如果需要增加免税销售额的税额分录，那么需要在借“应交增值税”科目，贷“应交税金——销项税额——免税销售”科目。

本文主要写的是小规模个税手续费返还账务处理及申报有关知识点，内容仅作参考。